監督はにっかつロマンポルノ時代からVシネマ、ピンク映画まで数々の作品を撮り続けているベテラン後藤大輔。出演は麻木涼子、佐々木ユメカ、中村方隆。2008年9月にアメリカで行われたオースティン・ファンタスティック映画祭にて上映され、話題をよんだ傑作が登場。酪農家の周吉（中村方隆）は事故で息子を亡くして以来、息子の嫁、紀子（麻木涼子）と２人で暮らしている。一見穏やかな生活なのだが、周吉は明け方になるとボケの症状が出て、かつて飼っていた牛がまだ生きてると思い込んでしまう。そんな義父の為に紀子は毎朝裸で四つんばいになり牛になりすますのだが…